Отчет комитенту или отчет комиссионера

Печать (Ctrl+P)

Отчет комитенту

Как бы по-русски правильно сказать “Отчет комитенту” или отчет комиссионера? . Разве это по сути не одно и тоже?  Оказывается нет! . В прикладных решениях 1С: предприятие это разные противоположные понятия.  В документе  “Отчет комитенту” организация именуется  комиссионером, а контрагент – комитентом (принципалом). В документе “Отчет комиссионера” совсем наоборот – организация именуется комитентом (принципалом), а контрагент – комиссионером. Таким образом, на языке бухгалтерского учета прикладных решений 1С: предприятие документ “Отчет комитенту”  находится на балансе комиссионера, а документ “отчет комиссионера” – на балансе комитента.

Другая путаница возникает из-за наличия  в наименовании этих документов слово “отчет”. Дело в том, что в дереве метаданных конфигураций  1С: предприятие существуют  объекты метаданных типа “отчеты” для формирования  выходной информации из данных, хранимых в документах,  регистрах и справочниках и т.д.

Меня попросили исправлять внешнюю  печатную форму документа “Отчет комитенту” для прикладного решения “1С: Бухгалтерия предприятия 3.0“.   Печатаная форма была названа  “Отчет комиссионера (рабочий)” и сильно отличается от поставляемой в конфигурации  печатной формы ” Отчет комитенту”.

Макет (образец) этой внешней печатной формы мне показался интересным и уникальным( см  рис. 1) . Дело в том, что   на сегодняшний день не существует унифицированной формы отчёта комитенту,  но дата и номер составления документа мне кажется обязательным.  Отчёт комитенту составляется в случаях, когда между сторонами заключен договор на реализацию ( договор комиссии) каких-либо товарно-материальных ценностей за определенное вознаграждение.

Рис. 1 Образец отчета комитенту

Моя задача заключалась в исправлении  следующих  колонок третьего раздела

  • Получено авансов – это сумма проводки Дт 62.02/ Кт 76.09 на балансе организации комиссионер по субконту дебета  контрагент – Комитент  за месяц по дате документа
  • Зачтено авансов – Это сумма  проводки Дт 76.09 / Кт 62.02 на  балансе организации комиссионер по субконту дебета  контрагент – Комитент  за месяц по дате документа

Обратите внимание на то, что в разделе №3 присутствуют не очень принятые  сущности для печатных  форм как период,  обороты за период, остатки на начало периода, остатки на конец периода.  Кроме того,  несмотря на то, что в шапке документа указан  по конкретному договору выполнен  расчет,  в   разделе №3  не устанавливается отбор по второму субконто расчетных счетов – Договор. Это ошибка! Однако в данном предприятии между организацией и контрагентом существует  только один договор – договор комиссии и поэтому запрос дает правильный результат в разделе №3.

Еще одна  ошибка или недоделка  на мои взгляд заключается в том, что меня попросили рассматривать только счет  79.09 – Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами, однако  в  плане счетов есть еще другие счета, например  счет 76.29 -Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в валюте),  регистрируются расчеты по авансам в валюте

   Заключение

Такой образец отчета комитенту может приставлять интерес для других российских предприятий.  Однако, нужно исправлять запрос и установить отбору по  указанному в шапке документа договору и включать все расчетные счета, где регистрируются авансы. При анализе этих счетов  нужно добавить в настройке группировку по договору.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *