Корректировка поступления на расчетный при продаже без закрывающих документов

Печать (Ctrl+P)

Внешняя обработка для БП 3.0.

Обработка предназначена для автоматической разбивки платежа документов поступления на расчетный счет при учете продажи без закрывающих документов. Первая версия обработки, выполнена по техническому заданию заказчика и корректирует только документы с видом операции “поступление по платежным картам”, а именно разбивает платеж на две строки, по налоговому учету – Доход УСН и Доход комитента при расчете без закрывающих документов

Форма обработки разбивки платежа (см. рис 1) содержит:

  • Параметры отбора документов – Период, Организация, контрагент и Вид операции документа для которых применим расчет без закрывающих документов.(В данной версии обработки можно выбрать операцию Поступление по платежным картам)
  • Процент дохода УСН для корректировки дохода УСН при поступлении по платежным картам без закрывающих документов
  • Кнопка заполнить – Выполняет отбор документов и результат выгружает в таблицу для просмотра документов, платежи которых нужно разбить на 2 две строки
  • Кнопка Выполнить корректировку – Выполняет разбивку платежа и корректировку доходов УСН
Рис 1 Форма обработки корректировки

Таблица результата отборов документов, которые будут обработаны содержит следующие колонки

  • Номер строки
  • Документ поступления на расчетный счет
  • Платеж разбит – Признак того, что платеж уже или еще не разбит. Если платеж уже разбит, то повторно не обрабатывается
  • Без закрывающих документов – Положение переключателя Расчеты. Если галочка стоит, то тогда переключатель установлен в положении без закрывающих документов и требуется разбить платеж

Следует отметить, что обработка не меняет положение переключателя Расчеты в документе (см рис 2), а только выполняет разбивку платежа по формуле:

  1. Налоговый учет Доход УСН: Сумма без комиссии = (Сумма без комиссии + Комиссия) / 100 * <Заданное % Дохода УСН>.
  2. Налоговый учет Доход комитента: Сумма без комиссии = (Сумма без комиссии Комиссия) – ((Сумма без комиссии + Комиссия) / 100 * “<Заданное % Дохода УСН>. ).

При этом, сумма комиссии заполняется только по строке, где налоговый учет указан как доход УСН.

На рис 1 показан пример документа без разбивки платежа, полученного из выписки банка

Рис 2 Пример документа , который нужно разбить платежа на Доход УСН и на Доход комитента

Продажа без закрывающих документов

Простой учет розничной выручки без ввода в программу закрывающих документов появился в релизе 3.0.66 в начале 2019 года для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые находятся на упрощенной системе налогообложения (с объектом налогообложения «доходы»), ЕНВД или патентной системе, чтобы выручку и расходы для целей БУ можно было учитывать без закрывающих документов, т.е. «по оплате». Иными словами, Видимость данного переключателя зависит от системы налогообложения организации и от вида операции документа оплаты. . 

После выполнения корректировки таблица расшифровки платежа разбивается 2 строки (См. Рис. 3)

Рис 3 Разбивка платежа после выполнения обработки

Обратите внимание, что при расчете без закрывающих документов появляется дополнительная колонка Налоговый учет, который может иметь одно из двух значений: Доход УСН или Доход комитента.

Пример расчета в цифрах:

По выписке из банка, согласно документу на рис 2, поступила на организацию сумма без комиссии 10 000 руб. + 100 руб. комиссии банка эквайринга. Организации нужно включить в доход УСН только 10% из поступившей суммы, а все остальное показать как доход комитента.

Доход УСН: 10 1000 – 10 000 р* 10% = 100 р. Эту сумму мы показываем по строке как доход УСН. Сумма без комиссии 286,38 и комиссия 186

Доход комитента: 4723,82 – 472,38 = 4251,44

Практический пример использования обработки разбивки Простой учет розничной выручки без ввода в программу закрывающих документов.

Обработка может быть полезна фирме, которая является посредником между продавцом и покупателем. Когда кто-то совершает покупку какого либо товара, клиенту приходит вся сумма продажи, из которой его часть только 10%, оставшиеся 90% от суммы он перечисляет продавцу.
Налогооблагаемой базой является как раз только эти 10%. Для этого фирме и нужна эта разбивка.
Почти как маркетплейсы, только отличие в том, что никаких отчетов агента нет, и еще банк эквайер удерживает комиссию, поэтому вот решили таким образом сделать

Данная автоматическая разбивка платежа в обработке не имеет смысла если переключатель Расчеты в документах установлен в положении “По актам и накладным”. Разница в том, что в случае без закрывающих документов организация не оформляет закрывающие документы, например, накладные, акты выполненных работ и т.д. Поэтому, когда из выписки из банка появится документ поступления ( или Списание с расчетного счета), фирма его открывает и устанавливает переключатель Расчеты в значение Без закрывающих документов,, а затем, заполняет поля Направление деятельности и Статья затрат.

Расходы в этом случае учитываются в момент оплаты. При такой разбивке сумма дохода, которая приходится на комитента не отражается в книге доходов.

Рис 4 Движение по регистру учета доходов после разбивки платежа без закрывающих документов

Следует отметить, что есть вариант разбивки платежа не путем групповой обработки всех документов отбора, а путем заполнения таблицы расшифровки платежа в каждом индивидуальном документе. Однако этот вариант решения не устраивал заказчику обработки и предпочитал использовать групповую обработку

Стоимость обработки – 5000 руб. Для ее приобретения обратитесь ко мне на почту master1c8x@mail.ru. Полный список дополнительных отчетов, обработок и расширений можно посмотреть здесь

Previous Article
Next Article

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.