Анализ резерва по сомнительным долгам предприятия
Внешний отчет предназначен для анализа остатков и оборотов резервного фонда по сомнительным долгам на счете 63 бухгалтерского плана счетов. Отчет является дополнением к типовому отчету Справка-расчет резервов по сомнительным долгам , который отражает начисления и восстановления резервов по сомнительным долгам.
Отчет содержит 3 группы колонок ( См. Рис. 1)
- Объекты аналитики – контрагент, договор и Основной счет расчетов, и Корсчет счета 63
- Данные из журнала проводок – Начальное дебетовое сальдо, начальное кредитовое сальдо, оборот дебета, оборот кредита , Конечное дебетовое сальдо, и конечное кредитовое сальдо
- Данные из типового отчета Справка-расчет резервов по сомнительным долгам – Сомнительная задолженность , ранее начисленный резерв, Начисленный резерв за период, для восстановленный резерв за период и осталось начислить
В группе колонок объектов аналитики выводятся счета расчетов с контрагентами, которые используются для вычисления сомнительной за должности и начисление резервов по сомнительным долгам при выполнении регламентной операции закрытия месяца:
| 62.ОТ | “Расчеты по авансам полученным в счет отгрузки” |
| 62 | “Расчеты с покупателями и заказчиками” |
| 62.01 | “Расчеты с покупателями и заказчиками” |
| 62.03 | “Векселя полученные” |
| 62.Р | “Расчеты с розничными покупателями” |
| 76.06 | “Расчеты с прочими покупателями и заказчиками” |
| 62.ОТ.1 | “Расчеты по авансам полученным в счет отгрузки” |
В группе колонок объектов аналитики отчета входит КорСчет проводки основного счета 63:
- Дебет 91-2 «Прочие расходы» Кредит 63 «Резервы по сомнительным долгам»- На дату создания (увеличения) резерва.
- Дебет 63»Резервы по сомнительным долгам» Кредит 91-1»Прочие доходы» – На дату восстановления резерва в части погашенного долга.
- Дебет 63»Резервы по сомнительным долгам» – Кредит 62 (60, 76, 58-3) – На дату списания безнадежного долга за счет резерва.
Отчет создан на базе технологи схемы компоновки данных (СКД), которая позволяет пользователям изменить настойки отчета – Изменить структуру отчета в форме настройки
Следует отметить, что отчет написан в соответствии с механизмом учета резервного фонда по сомнительным долгам в программе “1С:Бухгалтерии 8” (ред. 3.0). В документации данного прикладного решения есть описание как настроить формирование резервов по сомнительным долгам
Стоимость отчета – 6000 руб. Для его приобретения обратитесь ко мне на почту master1c8x@mail.ru.
Полный список дополнительных отчетов, обработок и расширений можно посмотреть здесь