Анализ резерва по сомнительным долгам предприятия

Печать (Ctrl+P)

Внешний отчет предназначен для анализа остатков и оборотов резервного фонда по сомнительным долгам на счете 63 бухгалтерского плана счетов. Отчет является дополнением к типовому отчету Справка-расчет резервов по сомнительным долгам , который отражает начисления и восстановления резервов по сомнительным долгам.

Отчет содержит 3 группы колонок ( См. Рис. 1)

  • Объекты аналитики – контрагент, договор и Основной счет расчетов, и Корсчет счета 63
  • Данные из журнала проводок по счетам 60, 62, 67 – Начальное дебетовое сальдо, начальное кредитовое сальдо, оборот дебета, оборот кредита , Конечное дебетовое сальдо, и конечное кредитовое сальдо
  • Данные из типового отчета Справка-расчет резервов по сомнительным долгам – Сомнительная задолженность , ранее начисленный резерв, Начисленный резерв за период, для восстановленный резерв за период и осталось начислить
Рис 1 Форма отчета Анализ резервов по сомнительным долгам

В группе колонок объектов аналитики можно вывести счета из трех список счетов:

  • Все счета расчетов 60,62,76
  • По которым рассчитываются резервы: 62 (за исключением 62.02), 76.06
  • Все счета 60, 62,76, кроме, 62 Р, 76.04, 76.10, 76.14 ( кроме тех ю у которых контрагент не является субконто счета )

Задолженность покупателей, которые используются для начисления резервов по сомнительным долгам при выполнении регламентной операции закрытия месяца:

62.ОТ“Расчеты по авансам полученным в счет отгрузки”
62“Расчеты с покупателями и заказчиками”
62.01“Расчеты с покупателями и заказчиками”
62.03“Векселя полученные”
62.Р“Расчеты с розничными покупателями”
76.06“Расчеты с прочими покупателями и заказчиками”
62.ОТ.1“Расчеты по авансам полученным в счет отгрузки”
Таблица 1. Список счетов, участвующие в расчете сомнительной задолженности при выполнении регламентной операции закрытия месяца:

В группе колонок объектов аналитики отчета входит КорСчет проводки основного счета 63:

  • Дебет 91-2 «Прочие расходы» Кредит 63 «Резервы по сомнительным долгам»- На дату создания (увеличения) резерва.
  • Дебет 63»Резервы по сомнительным долгам» Кредит 91-1»Прочие доходы» – На дату восстановления резерва в части погашенного долга.
  • Дебет 63»Резервы по сомнительным долгам» – Кредит 62 (60, 76, 58-3) – На дату списания безнадежного долга за счет резерва.

Отчет создан на базе технологи схемы компоновки данных (СКД), которая позволяет пользователям изменить настойки отчета – Изменить структуру отчета в форме настройки

Следует отметить, что отчет написан в соответствии с механизмом учета резервного фонда  по сомнительным долгам  в программе  “1С:Бухгалтерии 8” (ред. 3.0). В документации данного прикладного решения есть описание как настроить формирование резервов по сомнительным долгам

Стоимость отчета – 6000 руб. Для его приобретения обратитесь ко мне на почту master1c8x@mail.ru.

Полный список дополнительных отчетов, обработок и расширений можно посмотреть здесь

Previous Article
Next Article

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.