Реформация баланса

1С: Бухгалтерия предприятие 3.0

Регламентная операция “Реформация баланса”

Для отражения операций закрытия месяца в прикладном решении 1С: Бухгалтерия предприятие 3.0 предназначен документ   “Регламентная операция”. Полный список  регламентных операций по закрытию месяца можно посмотреть здесь

При выполнении регламентной операции “Реформация баланса”  сальдо субсчетов счетов 90 “Продажи” и 91 “Прочие доходы и расходы” списываются на субсчета с кодом 90.09 “Прибыль / убыток от продаж” и 91.09 “Сальдо прочих доходов и расходов”.

Сальдо субсчетов счета 99 “Прочие доходы и расходы” списываются на счет 99.01.1 “Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД” или 99.01.2 “Прибыли и убытки по деятельности, облагаемой ЕНВД”.

Сальдо счетов 99.01.1 “Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД” или 99.01.2 “Прибыли и убытки по деятельности, облагаемой ЕНВД” списывается на счет 84 “Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)”.

Регламентная операция выполняется в последнем месяце отчетного периода.

Для организаций, уплачивающих налог на прибыль, и для организаций, применяющих ПБУ 18 “Учет расчетов по налогу на прибыль”:

• закрытие счетов 90, 91, 99 проводится аналогично бухгалтерскому учету,
• закрытие счетов, не связанных с учетом оценок стоимости активов и обязательств (70, 25, 26, 44 и пр.), проводится аналогично бухгалтерскому учету.