Список регламентных операций по закрытию месяца

1С: Бухгалтерия предприятие 3.0

Для отражения операций закрытия месяца в прикладном решении 1С: Бухгалтерия предприятие 3.0 предназначен документ   “Регламентная операция”.  Обработка  закрытия месяца выполнит все необходимые операции закрытия месяца в правильной последовательности. Создавать документы вручную, как правило, не требуется.

Операции закрытия периода проводятся один раз в месяц. Важно соблюдать последовательность выполнения регламентных операций.

Список регламентных операций:

1. Амортизация и износ основных средств
2. Признание в НУ лизинговых платежей
3. Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР
4. Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки
5. Переоценка валютных средств
6. Корректировка стоимости номенклатуры
7. Списание расходов будущих периодов
8. Расчет налога на имущество
9. Расчет транспортного налога
10. Расчет земельного налога
11. Расчет торговой наценки по проданным товарам
12. Признание расходов на приобретение ОС для УСН
13. Признание расходов на приобретение НМА для УСН
14. Исключение НЗП из состава материальных расходов для УСН
15. Списание доп. расходов для УСН
16. Расчет долей списания косвенных расходов
17. Закрытие счетов 20, 23, 25, 26
18. Закрытие счета 44 “Издержки обращения”
19. Расчет резервов по сомнительным долгам
20. Начисление страховых взносов ИП
21. Включение авансов в прочие доходы для ИП
22. Распределение расходов по видам деятельности для УСН
23. Распределение расходов по видам деятельности для ИП
24. Закрытие счетов 90,91
25. Списание убытков прошлых лет
26. Расчет налога на прибыль.
27. Реформация баланса

 Обработка закрытия месяца

Обработка закрытия месяца (раздел Операции) определяет перечень необходимых в соответствии с системой налогообложения, учетной политикой регламентных операций.

В простейшем случае для закрытия месяца достаточно выбрать организацию, указать период (месяц) и по кнопке Выполнить закрытие месяца выполнить все регламентные операции. Управлять выполнением каждой операции и просматривать результаты выполнения можно в контекстном меню, открываемом по ссылке с названием операции.

Все регламентные операции разделены на четыре группы:

1. в первую группу входят операции, по результатам которых признаются расходы организации, и некоторые другие операции, выполнение которых необходимо контролировать для правильного закрытия месяца;
2.  во вторую группу входит одна операция Расчет долей списания косвенных расходов. При выполнении операции проводятся предварительные расчеты для закрытия счетов затрат;
3. в третью группу входят операции закрытия счетов затрат;
4. в четвертую группу входят операции, определяющие финансовые результаты за период.

Сначала должны быть выполнены все операции первой группы, потом второй и т. д. Внутри группы можно выполнять регламентные операции в произвольном порядке. Операции разных групп необходимо выполнять последовательно. При выполнении регламентных операций контролируется последовательность выполнения.

Каждая операция из помощника может выполняться документом Регламентная операция с соответствующим видом операции или отдельным документом, например Начисление зарплаты.

Для корректного ведения учета требуется, чтобы документы были проведены в хронологическом порядке. При закрытии месяца, прежде чем выполнять собственно регламентные операции, выполняется проверка, и в случае необходимости предлагается выполнить перепроведение документов за месяц. Дата, с которой требуется перепроведение, выводится в верхней части окна помощника.

Перепроведение документов можно не выполнять, если известно, что внесенные в документах изменения не оказывают влияния на учетные данные. Для этого в контекстном меню операции Перепроведение документов за месяц предназначен пункт Пропустить операцию.

Отчет о ходе выполнения закрытия месяца можно сформировать по кнопке Отчет о выполнении операций. Эта возможность полезна, если регламентные операции закрытия месяца распределены по отдельным исполнителям.